特別受益とは？相続時に考慮される財産の扱い

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「遺言書作成のすすめ」では、遺言書の重要性や作成時のポイントについて解説しました。その中で、特別受益という制度にも少し触れました。今回は、この特別受益について詳しく解説します。

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特別受益とは？相続時に考慮される財産の扱い

相続において「特別受益」という考え方が重要になることがあります。これは、特定の相続人が被相続人から生前に受け取った財産が、遺産の分割時に考慮される制度です。特別受益が認められると、遺産分割時に公平性を保つために財産の調整が必要になります。では、具体的にどのような財産が特別受益として扱われるのでしょうか？

特別受益に該当する財産の具体例

• 遺贈：遺言書に基づいて特定の相続人に財産が贈与される場合。
• 婚姻または養子縁組のための贈与：結婚時の持参金や支度金など。
• 事業資金の援助：被相続人が開業資金や事業資金を提供したケース。
• 不動産の無償譲渡：親から特定の子供へ家や土地を譲渡した場合。
• 医療費の援助（高額な場合）：特定の相続人に対する多額の医療費負担。
• 生活費の援助：長期間にわたる特定の相続人への支援。
• 学資：特定の相続人が通常よりも高額な教育資金を受けた場合。

特別受益に該当しにくいもの

• 一般的な学費（義務教育・通常の大学学費）。
• 結婚式の費用・結納金（持参金や支度金を除く）。
• 親と同居していた際の生活費。

特別受益について相談したい場合は

特別受益の判断はケースによって異なり、専門的な知識が必要になることもあります。

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